2025년 부가가치세 신고기간 및 방법

[ 목차 ]

부가가치세는 사업자라면 반드시 신고하고 납부해야 하는 중요한 세금입니다. 매년 1월과 7월은 부가가치세 확정신고 기간으로, 개인 일반사업자와 법인사업자 모두 해당됩니다.

특히 2025년은 공휴일이 포함되어 신고 마감일이 달라질 수 있기 때문에 주의가 필요합니다. 이번 글에서는 2025년 부가가치세 신고기간과 신고 방법, 그리고 유의사항까지 초보 사업자도 쉽게 이해할 수 있도록 정리해드릴게요.

2025년 부가가치세 신고기간은 언제인가요?

부가가치세는 1년에 2번 확정신고, 2번 예정신고를 하게 됩니다.

사업자 유형과 과세유형에 따라 신고 주기가 달라지므로 꼭 본인에게 해당되는 기간을 확인해야 합니다.

1기 확정신고
2025년 1월 1일 ~ 1월 25일 (2024년 7월 ~ 12월 실적)

2기 확정신고
2025년 7월 1일 ~ 7월 25일 (2025년 1월 ~ 6월 실적)

1기 예정신고 (법인사업자)
2025년 4월 1일 ~ 4월 25일 (2025년 1월 ~ 3월 실적)

2기 예정신고 (법인사업자)
2025년 10월 1일 ~ 10월 25일 (2025년 7월 ~ 9월 실적)

개인 일반과세자는 예정신고 의무가 없으며, 확정신고만 하면 됩니다. 간이과세자는 1년에 한 번, 다음 해 1월에 신고하면 됩니다.

2025년 7월 25일은 금요일로, 마감일 연장은 따로 없을 예정입니다. 미리 신고하면 여유 있게 처리할 수 있습니다.

국세청 홈택스를 이용하면 직접 세무서에 가지 않고도 온라인으로 편리하게 신고할 수 있습니다. 사업자등록만 되어 있다면 별도 프로그램 설치 없이 바로 신고가 가능합니다.

1. 홈택스 접속
홈페이지 https://www.hometax.go.kr 접속 → 공동인증서 또는 간편 인증 로그인

2. 부가가치세 신고 메뉴 선택
‘신고/납부’ → ‘부가가치세 신고’ 클릭

3. 신고서 작성
일반, 간이, 법인 중 해당 유형 선택 → 매출·매입 자료 입력 (자동 불러오기 기능 있음)

4. 제출 및 납부
신고서 제출 후 계좌이체, 신용카드, 전자납부번호 등으로 납부

5. 신고 결과 확인
‘신고내역조회’에서 접수 확인 가능. 증빙자료는 따로 제출하지 않아도 되지만, 5년 보관 의무가 있습니다.

세무대리인을 통해 신고하더라도 홈택스에서 조회가 가능하므로 참고하세요.

1. 전자세금계산서 누락 주의
전자세금계산서, 카드 매출 등은 자동 연동되지만 현금 입금 등 누락 항목은 직접 입력해야 합니다.

2. 매입세액 과다 공제 주의
개인 식비, 차량 유지비 등 사업과 무관한 지출은 공제 대상이 아닙니다. 과다 공제 시 가산세가 부과됩니다.

3. 신고와 납부는 모두 기한 내에
신고만 하고 납부를 안 하면 납부불성실가산세, 반대로 납부만 하고 신고를 안 해도 신고불성실가산세가 부과됩니다.

4. 간이 vs 일반 과세자 구분
연매출 8,000만원 미만이면 간이과세자이며, 세금계산서 발행이 불가능하고 부가세 환급도 받을 수 없습니다.

5. 조기 환급 대상 여부 확인
영세율 적용 대상인 수출 기업 등은 조기 환급 제도를 통해 유동성을 확보할 수 있습니다.

2025년 부가가치세 신고는 1월과 7월이 핵심입니다. 개인사업자는 확정신고만 잘 챙기면 되지만, 법인사업자는 예정신고까지 주의가 필요합니다.

홈택스 자동 연동 기능이 매우 편리하지만, 직접 장부를 검토하는 습관을 들이는 것이 중요합니다. 작은 실수가 나중에 큰 불이익으로 돌아올 수 있기 때문입니다.

세무가 어렵게 느껴진다면 국세청의 ‘전자신고 도우미’나 세무사 서비스를 활용해보는 것도 좋은 방법입니다.